Saltillo, Coahuila a 16 de Diciembre de 2025.- La recta final de 2025 marca el inicio de la planeación fiscal de cara a la declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Durante este periodo, los contribuyentes pueden aprovechar las deducciones personales para disminuir la carga impositiva, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por la autoridad.
El SAT ha señalado que, para la declaración de 2026, los comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) serán revisados, por lo que errores u omisiones podrían impedir que un gasto sea deducible, aun cuando sea legítimo.
Deducciones personales: quiénes pueden aplicarlas
Estas deducciones están disponibles para personas físicas que perciben ingresos por sueldos y salarios, actividades profesionales, arrendamiento, intereses, dividendos y otros conceptos previstos por la ley. Entre los gastos que pueden deducirse se incluyen:
• Gastos médicos y hospitalarios
• Primas de seguros de gastos médicos
• Colegiaturas y transporte escolar obligatorio
• Intereses reales de créditos hipotecarios
• Aportaciones voluntarias para el retiro
• Donativos
• Gastos funerarios
El monto máximo deducible corresponde a cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual o al 15% del ingreso anual total, según lo que resulte menor. Cada tipo de gasto cuenta con límites específicos establecidos por el SAT.
Restricciones y exclusiones
No todos los contribuyentes pueden aplicar deducciones personales. Quienes se encuentran en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no tienen acceso a este beneficio. También existen restricciones para personas que generan ingresos mediante plataformas tecnológicas, salvo que presenten su declaración anual bajo esquemas que contemplen deducciones.
En el caso de gastos realizados a favor del cónyuge, concubino o familiares en línea recta, solo serán deducibles si estas personas no perciben ingresos iguales o superiores al salario mínimo anual correspondiente al lugar de residencia del contribuyente.
Requisitos de la factura para deducciones en 2026
Para que un gasto sea deducible, el CFDI debe cumplir con los siguientes criterios:
• RFC del contribuyente correctamente registrado
• Concepto del producto o servicio y uso de CFDI coincidentes con el gasto realizado
• Pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, cheque nominativo o servicios de pago autorizados, desde una cuenta a nombre del contribuyente
Errores comunes que invalidan deducciones
• RFC incorrecto o incompleto
• Uso de CFDI no correspondiente al gasto
• Pagos en efectivo
• Conceptos genéricos o ambiguos
• Facturas emitidas a terceros distintos del contribuyente
El SAT realiza revisión automática de las deducciones personales y puede solicitar aclaraciones posteriores. Una factura mal emitida no puede corregirse después de presentada la declaración. Cumplir con estos requisitos permite a los contribuyentes reducir impuestos sin contratiempos y aprovechar los beneficios establecidos por la ley.
